Налог в 2016 г. на продажу квартиры, примеры, расчеты.

  В данной статье мы приведем примеры расчетов налога при продаже квартиры в 2016 г.


  До 2016 года при продаже квартиры налог рассчитывался так;


 1. Налог 13 % платится с суммы свыше 1 млн. рублей, согласно Российскому законодательству (ст.220 Налогового Кодекса РФ). Данный закон распространяется на физ. лиц владеющих недвижимостью менее 3 лет.

 2. Налог платится с суммы составляющей разницу между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. В этом случае налог нужно будет уплатить с чистого дохода.



С 1 января 2016 года порядок расчета налога с проданную недвижимость изменился.

1. Если вы купили квартиру до 2016 года, то порядок расчета, оплата налога остается прежним. Так же 3 года будут ждать те, кто получил квартиру в наследство, в дар (члены одной семьи), по договору ренты или приватизировал квартиру,(например: вы получили квартиру по наследству, владели квартирой 3 года, при продаже этого жилья, доход полученный от продажи, налогам облагаться не будет).


2. Расчет налога происходит по новой схеме начиная с начала 2016 г., налог платится с кадастровой стоимости квартиры, комнаты, коттеджа, дома, земельного участка и тд.. Данное нововведение определило понятие минимальной стоимости жилья (кадастровая стоимость), и при расчете налога умножается на региональный коэффициент. В Саратове региональный коэффициент 0.7.


Приводим примеры с описанием и расчетами по налогам.

1.

Вы купили двухкомнатную квартиру в Саратове, в Ленинском районе за 2 миллиона рублей. В июне этого же года вы решили эту квартиру продать и купить квартиру в новостройке, так как цены достигли пика своего падения и данная покупка будет выгодна. Раньше можно было применить налог на прибыль, купили за 2 млн. руб., продаете так же за 2 млн.руб., соответственно прибыли нет, налог тоже платить не надо. Теперь все по другому.

Смотрим кадастровую стоимость квартиры. Допустим в кадастре написано 3 миллиона рублей, на эту цифру налоговая организация и будет ориентироваться, государство считает что вы продали квартиру за данную стоимость. 3 миллиона рублей * 0.7 (понижающий региональный коэффициент) = 2 100 000 - 2 000 000 рублей (стоимость продажи) = 100 000 рублей, в данном случае налог надо будет заплатить с 100 000 рублей.

100000 руб.* 13% = 13000 рублей, это тот налог который надо уплатить государству с продажи квартиры.


2.

Вы продали квартиру в 2016 г. за 2500000 рублей, цена в договоре купли-продажи меньше кадастровой стоимости * 0.7.

Допустим 3 600 000 это кадастровая стоимость * 0.7 (понижающий коэффициент) = 2 520 000 - 2 500 000 (стоимость квартиры при продаже) = 20 000 (полученный доход) * 13% = 2600 рублей. (налог 2600 рублей).

Если кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент (0.7) больше чем договорная цена (стоимость квартиры указанная в договоре купли-продажи), то в доход включают кадастровую стоимость.

Если кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент (0.7) меньше чем договорная цена (стоимость квартиры указанная в договоре купли-продажи), то в доход включают договорную стоимость.

Если кадастровая стоимость не определена, то в расчете налога будет участвовать договорная цена жилья.

При продаже квартиры не забываем, что можно использовать налоговый вычет один раз в год. Можно 1 000 000 рублей вычесть из налогооблагаемой базы, не путать с имущественным вычетом. Имущественный вычет, это возможность вернуть себе до 13% денег потраченных на покупку квартиры, дома или земельного участка.

Пример использования налогового вычета на an64.ru

Допустим вы продали квартиру в 2016 г. за 2500000 рублей и цена в договоре купли-продажи больше кадастровой стоимости * 0.7.

Делаем расчет.

2 500 000 (стоимость продажи) - 1 000 000 (вычет) = 1 500 000 * 13% = 195 000 руб. (налог 195 000 руб.)

Доход минус расход или налог на прибыль.

Недвижимостью владеете менее 3 лет.
Налог платится с суммы составляющей разницу между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки.

1.

Допустим вы продали квартиру в 2016 г. за 2500000 рублей, расходы по покупке квартиры подтвержденные документально составляют 2 000 000 руб., и цена в договоре купли-продажи больше кадастровой стоимости * 0.7.
2 500 000 (цена продажи квартиры) - 2 000 000 (расходы на покупку) = 500 000 руб.(доход) * 13% = 65000 руб. (65 000 руб. налог)

2.

Если договорная цена квартиры выше чем кадастровая стоимость, и расходы на покупку квартиры (подтвержденные документально) выше чем продажная цена, то налог = 0 руб. Налог платить не надо.


Обязательно.

При продаже квартиры которая находилась в собственности менее 3-5 лет, независимо от того что нужно платить налог или нет, декларацию 3НДФЛ подавать в налоговый орган надо в любом случае. 


В данной статье мы рассмотрели самые распространенные ситуации связанные с налогами при продаже квартиры начиная с 2016 года.

Статья написана в ознакомительных целях, советуем по каждому конкретному случаю за консультацией обращаться в налоговую инспекцию.
_____________
© К.Э.В. 2016 г.
При использовании материала ссылка на источник www.an64.ru обязательна.